ต้องยอมรับว่า ” ภาษี ” นั้นเป็นเรื่องที่ อาจดูยุ่งยากและเข้าใจยากสำหรับเด็กจบใหม่ หรือ คนธรรมดาทั่วไป เนื่องจากหลายๆโรงเรียน รวมไปถึง มหาวิทยาลัยในบางคณะอาจไม่ได้สอนเกี่ยวกับภาษี ดังนั้นวันนี้เราสรุปให้เข้าใจได้ง่ายมากๆสำหรับทุกๆคนครับ
ภาษี แบบเข้าใจง่าย
1. ภาษีทางตรง คือ ภาษีที่เรียกเก็บตรงๆ จากคนและธุรกิจที่มีรายได้ถึงเกณฑ์ต้องเสียภาษี ได้แก่ภาษี
– ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
– ภาษีเงินได้นิติบุคคล
– ภาษีถูกหัก ณ ที่จ่าย
2 ภาษีทางอ้อม คือ ภาษีที่เกิดจากการใช้จ่ายทั่วไป เช่น ซื้อสินค้าและบริการทั่วไป ได้แก่ภาษี
– ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT 7%)
– ภาษีธุรกิจเฉพาะ
– อากรแสตมป์
– ภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง
– ภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง
หน่วยงานที่ทำหน้าที่เรียกเก็บภาษีคือ “กรมสรรพากร” นอกจากนี้ ยังมี
กรมศุลกากร กรมสรรพสามิต องค์การบริหารส่วนท้องถิ่นเป็นต้น
สิ่งควรรู้ในการวางแผนภาษี
1. รายได้ ที่เราได้รับว่าเป็นรายได้ประเภทไหน
2. ค่าใช้จ่าย มีอะไรบ้างที่หักออกจากรายได้ก่อนนำไปคำนวนภาษี
3. ค่าลดหย่อน มีอะไรบ้างที่หักออกจากรายได้สุทธิก่อนนำไปคำนวนภาษี
4. วิธีคำนวนภาษีเงินได้ รวมถึงอัตราภาษีที่เราต้องนำมาคำนวน
1. รายได้ ที่เราได้รับว่าเป็นรายได้ประเภทไหน
2. ค่าใช้จ่าย มีอะไรบ้างที่หักออกจากรายได้ก่อนนำไปคำนวนภาษี
3. ค่าลดหย่อน มีอะไรบ้างที่หักออกจากรายได้สุทธิก่อนนำไปคำนวนภาษี
4. วิธีคำนวนภาษีเงินได้ รวมถึงอัตราภาษีที่เราต้องนำมาคำนวน
หากเจ้าของอยากทำบัญชีเองได้หรือไม่
บุคคลธรรมดา
– สามารถทำบัญชีเองได้ โดยรวบรวมข้อมูลและเอกสารทั้งหมดไว้ด้วย
นิติบุคคล
– ต้องจัดให้มีการทำบัญชีโดยนักบัญชีที่ขึ้นทะเบียนกับหน่วยงานกำกับดูแล พร้อมให้ตรวจสอบบัญชีและงบการเงินโดยผู้สอบบัญชีที่ได้รับอนุญาตทุกๆปี
สรรพากร ตรวจสอบรายได้เราจากไหน
1. ภาษีถูกหัก ณ ที่จ่าย
2. บันทึกรายได้และค่าใช้จ่ายของกิจการ 2 แห่งขึ้นไป
3. สำรวจสถานประกอบการจริง
4. มาตรการกระตุ้นเศรษฐกิจต่างๆ เช่น โครงการต่างๆ จากรัฐบาล
5. มาตรการส่งข้อมูลบัญชีธนาคาร
6. ภาษี e-service
7. Big data
8. เปิดให้แจ้งเบาะแสผ่านเว็ปไซต์ของสรรพากรเอง คลิ๊กตรงนี้เลย
1. ภาษีถูกหัก ณ ที่จ่าย
2. บันทึกรายได้และค่าใช้จ่ายของกิจการ 2 แห่งขึ้นไป
3. สำรวจสถานประกอบการจริง
4. มาตรการกระตุ้นเศรษฐกิจต่างๆ เช่น โครงการต่างๆ จากรัฐบาล
5. มาตรการส่งข้อมูลบัญชีธนาคาร
6. ภาษี e-service
7. Big data
8. เปิดให้แจ้งเบาะแสผ่านเว็ปไซต์ของสรรพากรเอง คลิ๊กตรงนี้เลย
วิธีรับมือกับสรรพากรแบบไม่ต้องกังวล
1. จัดทำบัญชีรายรับ-รายจ่าย ให้ถูกต้องและสม่ำเสมอ
2. ทุกรายการที่เข้าและออก ของ Bank statement ต้องอธิบายให้ได้ว่าที่มาที่ไปคืออะไรบ้าง
3. เก็บเอกสารที่เกี่ยวข้องกับการทำธุรกิจทั้งหมด
4. ยื่นแบบแสดงรายการภาษีให้ครบถ้วน
ทั้งแบบแสดงรายการภาษีครึ่งปี (ภ.ง.ด.94) และ ภาษีปลายปี (ภ.ง.ด.90/91) และในกรณีที่จดภาษีมูลค่าเพิ่มต้องทำ ภาษีประจำเดือนเช่น (ภ.พ.30)
1. จัดทำบัญชีรายรับ-รายจ่าย ให้ถูกต้องและสม่ำเสมอ
2. ทุกรายการที่เข้าและออก ของ Bank statement ต้องอธิบายให้ได้ว่าที่มาที่ไปคืออะไรบ้าง
3. เก็บเอกสารที่เกี่ยวข้องกับการทำธุรกิจทั้งหมด
4. ยื่นแบบแสดงรายการภาษีให้ครบถ้วน
ทั้งแบบแสดงรายการภาษีครึ่งปี (ภ.ง.ด.94) และ ภาษีปลายปี (ภ.ง.ด.90/91) และในกรณีที่จดภาษีมูลค่าเพิ่มต้องทำ ภาษีประจำเดือนเช่น (ภ.พ.30)
หนีภาษีได้มั้ย
หนีภาษี = ผิดกฏหมาย
หนีภาษี = ผิดกฏหมาย
บทลงโทษของการหนีภาษี
1. ค่าปรับ
2. เบี้ยปรับ
3. เงินเพิ่ม
4. หากไม่มีจ่าย สรรพากรจะดำเนินการขายทรัพย์สินของเราไปทอดตลาดทันที
*** ถึงแม้ว่าศาลพิพากษาให้ล้มละลายแล้ว แต่สรรพากรก็ยังตามเก็บภาษีได้อยู่ และถึงแม้ว่าเราจะตามไป สรรพากรก็จะตามเก็บกับลูกหลานต่อไป ***
1. ค่าปรับ
2. เบี้ยปรับ
3. เงินเพิ่ม
4. หากไม่มีจ่าย สรรพากรจะดำเนินการขายทรัพย์สินของเราไปทอดตลาดทันที
*** ถึงแม้ว่าศาลพิพากษาให้ล้มละลายแล้ว แต่สรรพากรก็ยังตามเก็บภาษีได้อยู่ และถึงแม้ว่าเราจะตามไป สรรพากรก็จะตามเก็บกับลูกหลานต่อไป ***
ทำอย่างไรเพื่อไม่ให้โดนภาษีย้อนหลัง
1. ศึกษาและทำความเข้าใจ
2. หาที่ปรึกษาด้านบัญชีและภาษี
3. แยกบัญชีธนาคารส่วนตัวออกจากบัญชีธุรกิจ
4. จดบันทึกรายรับรายจ่ายอย่างสม่ำเสมอ
5. ติดตามข่าวสารด้านภาษีให้สม่ำเสมอ
1. ศึกษาและทำความเข้าใจ
2. หาที่ปรึกษาด้านบัญชีและภาษี
3. แยกบัญชีธนาคารส่วนตัวออกจากบัญชีธุรกิจ
4. จดบันทึกรายรับรายจ่ายอย่างสม่ำเสมอ
5. ติดตามข่าวสารด้านภาษีให้สม่ำเสมอ
เสียภาษีแล้วสามารถโดนตรวจสอบย้อนหลังได้ไหม
– แต่ หากยื่นภาษีครบถ้วน สรรพากรจะสามารถตรวจสอบย้อนหลังได้เพียง2ปี และขยายได้ไม่เกิน5ปี
– แต่ หากไม่เคยยื่นภาษีเลย สรรพากรสามารถเรียกตรวจสอบได้สูงสุด10ปี
ดังนั้นควรยื่นแบบให้ครบถ้วนที่สุด
– แต่ หากไม่เคยยื่นภาษีเลย สรรพากรสามารถเรียกตรวจสอบได้สูงสุด10ปี
ดังนั้นควรยื่นแบบให้ครบถ้วนที่สุด
ได้จดหมายจากสรรพากรมาทำยังไงดี
โดยปกติแล้ว หากยื่นภาษีครบถ้วน ถูกต้องจะไม่ได้รับจดหมายจากสรรพากร แต่ถ้าหากได้รับ ให้ทำตามขั้นตอนนี้
1. อ่านและทำความเข้าใจว่าคืออะไร
: ปกติจะเป็นการขอพบ ขอเชิญ ขอตรวจสอบ ขอข้อมูล หรือ ขอให้มาเป็นพยาน
2. ดูวันเวลาที่นัด และ คนที่เชิญ
: ตรวจสอบวันเวลาที่นัดหมาย สามารถโทรไปเลื่อนเวลาได้หากติดธุระหรือไม่ว่างจริงๆ
3. เตรียมเอกสารและหลักฐาน ที่แสดงถึงยอดรายได้และค่าใช้จ่ายต่างๆ
: เตรียมเอกสารทางการเงิน ที่ใช้ทำธุรกิจทุกอย่างเพื่อที่จะยื่นให้กับเจ้าหน้าที่ให้ครบถ้วน
4. เข้าพบเจ้าหน้าที่
: เมื่อถึงวันเวลานัดหมาย ให้รีบไปยื่นเอกสารกับเจ้าหน้าที่ที่ตรวจสอบ
เพียงเท่านี้ก็เสร็จสิ้น แต่ห้ามเพิกเฉยต่อจดหมายโดยเด็ดขาด
โดยปกติแล้ว หากยื่นภาษีครบถ้วน ถูกต้องจะไม่ได้รับจดหมายจากสรรพากร แต่ถ้าหากได้รับ ให้ทำตามขั้นตอนนี้
1. อ่านและทำความเข้าใจว่าคืออะไร
: ปกติจะเป็นการขอพบ ขอเชิญ ขอตรวจสอบ ขอข้อมูล หรือ ขอให้มาเป็นพยาน
2. ดูวันเวลาที่นัด และ คนที่เชิญ
: ตรวจสอบวันเวลาที่นัดหมาย สามารถโทรไปเลื่อนเวลาได้หากติดธุระหรือไม่ว่างจริงๆ
3. เตรียมเอกสารและหลักฐาน ที่แสดงถึงยอดรายได้และค่าใช้จ่ายต่างๆ
: เตรียมเอกสารทางการเงิน ที่ใช้ทำธุรกิจทุกอย่างเพื่อที่จะยื่นให้กับเจ้าหน้าที่ให้ครบถ้วน
4. เข้าพบเจ้าหน้าที่
: เมื่อถึงวันเวลานัดหมาย ให้รีบไปยื่นเอกสารกับเจ้าหน้าที่ที่ตรวจสอบ
เพียงเท่านี้ก็เสร็จสิ้น แต่ห้ามเพิกเฉยต่อจดหมายโดยเด็ดขาด
หากต้องการสอบถามเพิ่มเติม หรือ ให้ช่วยวางแผนด้านภาษี
ช่องทางการติดต่อ
โทร : 02 009 2298-99
Line @bsaaudit
Email: bsaaudit@gmail.com
ที่อยู่ : 674 บรมราชชนนี ซอย8 ถนน บรมราชชนนี แขวง บางบำรุ เขต บางพลัด กรุงเทพ 10700
ช่องทางการติดต่อ
โทร : 02 009 2298-99
Line @bsaaudit
Email: bsaaudit@gmail.com
ที่อยู่ : 674 บรมราชชนนี ซอย8 ถนน บรมราชชนนี แขวง บางบำรุ เขต บางพลัด กรุงเทพ 10700