ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาคืออะไร? ใครต้องเสียภาษี วิธีคำนวณภาษี อัตราภาษีปี 2567 และการยื่นภาษีออนไลน์ผ่านระบบ e-Filing
1. ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา คืออะไร?
ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (Personal Income Tax) เป็นภาษีที่บุคคลทั่วไปต้องชำระให้กับรัฐบาลจากรายได้ที่ได้รับในแต่ละปี โดยมีการจัดเก็บแบบ อัตราก้าวหน้า (Progressive Tax) ซึ่งหมายความว่า รายได้สูงขึ้น อัตราภาษีก็สูงขึ้นตาม
💡 ไม่ว่าคุณจะเป็นมนุษย์เงินเดือน เจ้าของธุรกิจ หรือฟรีแลนซ์ หากมีรายได้ถึงเกณฑ์ที่กำหนด จะต้องยื่นภาษีทุกปี
2. ใครต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา?
บุคคลที่มี รายได้ต่อปีเกิน 120,000 บาท (กรณีโสด) หรือ 220,000 บาท (กรณีสมรส) ต้องยื่นภาษี ได้แก่:
✅ มนุษย์เงินเดือน – ผู้ที่มีเงินเดือนและถูกหักภาษี ณ ที่จ่าย
✅ เจ้าของธุรกิจ – ผู้ที่มีรายได้จากกิจการหรืออาชีพอิสระ
✅ ฟรีแลนซ์ – ผู้ที่รับจ้างเป็นครั้งคราว เช่น นักเขียน นักออกแบบ กราฟิกดีไซน์
✅ เจ้าของอสังหาริมทรัพย์ – ผู้มีรายได้จากค่าเช่าบ้าน/คอนโด
📢 แม้จะมีรายได้ต่ำกว่าเกณฑ์ที่ต้องเสียภาษี แต่หากเคยถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายไปแล้ว ควรยื่นภาษีเพื่อขอคืนภาษีได้!
3. วิธีคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
📌 วิธีคำนวณภาษี = รายได้ – ค่าลดหย่อน – ค่าใช้จ่าย = เงินได้สุทธิ
จากนั้น นำเงินได้สุทธิไปเทียบกับ อัตราภาษีก้าวหน้า
📌 อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ปี 2567
| เงินได้สุทธิ (บาท/ปี) | อัตราภาษี (%) |
|---|---|
| 0 – 150,000 | ยกเว้น |
| 150,001 – 300,000 | 5% |
| 300,001 – 500,000 | 10% |
| 500,001 – 750,000 | 15% |
| 750,001 – 1,000,000 | 20% |
| 1,000,001 – 2,000,000 | 25% |
| 2,000,001 – 5,000,000 | 30% |
| 5,000,001 ขึ้นไป | 35% |
📌 ตัวอย่างการคำนวณภาษี:
หากมีรายได้สุทธิ 600,000 บาท
- 150,000 บาทแรก → ไม่เสียภาษี
- 150,001 – 300,000 บาท → 5% ของ 150,000 = 7,500 บาท
- 300,001 – 500,000 บาท → 10% ของ 200,000 = 20,000 บาท
- 500,001 – 600,000 บาท → 15% ของ 100,000 = 15,000 บาท
รวมภาษีที่ต้องจ่าย = 42,500 บาท
4. ค่าลดหย่อนภาษี ปี 2567
📌 ค่าลดหย่อนพื้นฐาน:
- ค่าลดหย่อนส่วนตัว: 60,000 บาท
- ค่าลดหย่อนคู่สมรส: 60,000 บาท
- ค่าลดหย่อนบุตร: 30,000 บาท/คน
- ประกันชีวิต: ไม่เกิน 100,000 บาท
- ประกันสุขภาพ: ไม่เกิน 25,000 บาท
- เงินสะสมกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (PVD): ไม่เกิน 500,000 บาท
- กองทุน SSF/RMF: ไม่เกิน 30% ของเงินได้ และไม่เกิน 500,000 บาท
- ดอกเบี้ยบ้าน: ไม่เกิน 100,000 บาท
📢 วางแผนลดหย่อนภาษีให้ดี จะช่วยประหยัดภาษีได้มากขึ้น!
5. การยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
📌 ช่วงเวลายื่นภาษี: มกราคม – มีนาคม ของทุกปี
📌 ช่องทางยื่นภาษี:
✅ ยื่นภาษีออนไลน์ ผ่านเว็บไซต์กรมสรรพากร 👉 www.rd.go.th
✅ ยื่นเอกสารที่สำนักงานสรรพากร ในพื้นที่ของคุณ
📢 หากยื่นภาษีไม่ทัน อาจต้องเสียค่าปรับหรือดอกเบี้ยจากภาษีที่ค้างชำระ
📢 สรุป
✅ ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเป็นภาษีที่คนมีรายได้ต้องชำระตามอัตราก้าวหน้า
✅ วิธีคำนวณภาษี = รายได้ – ค่าลดหย่อน – ค่าใช้จ่าย
✅ มีค่าลดหย่อนหลายประเภทที่ช่วยลดภาษีที่ต้องจ่าย
✅ ยื่นภาษีออนไลน์ได้ง่าย ๆ ผ่านเว็บไซต์กรมสรรพากร
📌 อย่าลืมยื่นภาษีภายในกำหนด และใช้สิทธิ์ลดหย่อนภาษีให้คุ้มค่า! 😊
ต้องการใช้บริการจดทะเบียนบริษัท หรือ ทำบัญชีกับเราสามารถติดต่อได้ที่
📞 โทร: 02 009 2298-99
📩 Email: atlcomany24@gmail.com
🌐 Website: www.atlcompany.co.th
📌 Facebook: ATL Company – รับจดทะเบียนบริษัท
📲 Line@: @atlcompany